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山西注協完成2019年業務輔導工作

發布日期: 2020-01-03

 根據《關于開展2019年度會計師事務所業務輔導工作的通知》(晉會協[2019]18號)的文件安排,山西注協對省內16家事務所開展了業務輔導工作,重點對注冊會計師執行新執業準則、職業道德守則,以及業務拓展過程中存在的問題進行了專項輔導。

 輔導對象包括3家近年來頻繁受到行政處罰、行業懲戒和前一年度下發整改通知書的事務所,7家2017、2018年度新成立的事務所以及6家地域劃分列入輔導范圍的事務所。為真正解決事務所執業過程中的疑難問題,我們通過提前填寫輔導基本信息表,提前電話溝通了解事務所各自需求的方式,做到工作前心中有數,然后根據需求尋找并聘請專家進行針對性的“專場”輔導。

 輔導過程中, 3家內部管理和執業質量問題突出的事務所我們著重于檢驗整改情況,加強整改措施和落實情況的督辦,整體看均有不同程度的改觀。對建所多年仍然小、差、管理混亂的1家事務所,業務檢查和業務輔導基本都進行了一輪的工作,搞“回頭看”后仍舊屢教不改、頑固不化,在抽絲剝繭、追根求源的同時,輔導組給予了口頭警告,并下發了警示函,提出了具體整改期限和要求,務求有問題,一定要解決,有想法,更要有行動。7家新成立的事務所,我們要求其整章建制,希望從源頭抓起,有好的開端后,一切步入正軌。5家原地市所遷址到太原后業務開展艱難、拓展受限,基本業務活動范圍都還在原地踏步,其關注的重點是如何在維持原有業務基礎上在新環境中進行業務拓展。從總體來看,多數事務所在輔導工作前響應文件通知,積極溝通,針對自身問題對輔導組提出輔導需求,大多集中在內控、內部治理、執業風險控制及業務執行過程中質量控制的把控方面, 

 輔導期間,除專項專題輔導外,輔導組還隨機抽取事務所業務底稿17份進行查閱,并就其中問題與事務所進行了溝通交。

 

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